Plantilla gratuita · Word
Hoja de encargo para asesorías, con encargado del tratamiento y checklist de alta
Once cláusulas con los datos entre corchetes, listas para adaptar. Y la lista de documentos que conviene pedir a cada tipo de cliente.
Actualizado a · Orientativo: no sustituye el asesoramiento sobre su caso.
Descarga directa, sin correo. Word editable, con la checklist de alta como anexo.
Modelo orientativo, no asesoramiento jurídico. Revíselo con su abogado y adáptelo a su despacho, a las normas de su colegio o asociación y a cada cliente antes de firmarlo. Solo cito normas que he comprobado en el BOE y en EUR-Lex a 16/09/2026.
Qué lleva
Las once cláusulas, en una línea cada una
Lo que más discusiones evita: decir qué no entra en la cuota y quién responde si la documentación llega tarde.
Objeto del encargo
Servicios que entran (contabilidad, fiscal con la lista de modelos, laboral) y, sobre todo, los que no: inspecciones, recursos, ejercicios anteriores.
Obligaciones del cliente
Entregar la documentación completa antes de un día fijo, avisar de cambios y otorgar la representación o el apoderamiento.
LGT, art. 46
Obligaciones del despacho
Diligencia profesional, aviso de plazos y del resultado antes de presentar, y secreto profesional.
Honorarios y forma de pago
Cuota mensual, tarifa de trabajos extra, revisión con preaviso y qué pasa si hay impagos.
Duración y terminación
Preaviso para terminar, qué obligaciones se completan durante el preaviso y cómo se entrega la documentación.
Responsabilidad
El despacho responde de sus errores, no de recargos por documentación tardía o incompleta ni de decisiones del cliente contra su criterio escrito.
Protección de datos
El despacho como encargado del tratamiento de los datos de trabajadores, clientes y proveedores del cliente, con el contenido mínimo del art. 28.3 del RGPD y la lista de subencargados.
RGPD, art. 28; LOPDGDD, art. 33
Comunicaciones electrónicas
Direcciones y canal de carga acordados, y validez de los avisos enviados a ellos.
Verifactu: deber de información
Aviso escrito de las fechas del reglamento de facturación y de que el programa de facturación es responsabilidad del cliente salvo encargo expreso.
RD 1007/2023, DF 4.ª; RD-ley 15/2025
Prevención del blanqueo
Identificación del cliente y de su titular real: el asesor fiscal es sujeto obligado.
Ley 10/2010, arts. 2.1.m, 3 y 4
Ley aplicable y jurisdicción
Legislación española y fuero pactado, salvo fuero imperativo.
Checklist de alta
Qué pedir según el tipo de cliente
Marque lo que ya tiene y copie lo que falta para enviárselo al cliente. Las marcas no se guardan: para archivarla, use el anexo del Word.
Protección de datos
El despacho como encargado del tratamiento
Cuando lleva la contabilidad o las nóminas, trata datos de los trabajadores, clientes y proveedores de su cliente por cuenta de él. El art. 28 del RGPD exige un contrato con un contenido mínimo; el modelo recoge lo que pide su apartado 3.
- Tratar los datos solo según las instrucciones documentadas del cliente.
- Confidencialidad del personal y medidas de seguridad del art. 32.
- Subencargados solo con autorización: su programa contable, Microsoft 365 u otros, en una lista.
- Ayuda con los derechos de los interesados y con las obligaciones de los arts. 32 a 36.
- Supresión o devolución al terminar, e información para demostrar el cumplimiento.
¿Va a enviar avisos por WhatsApp? El modelo incluye una casilla para que el cliente acepte ese canal. Para los avisos del trimestre, vea las plantillas para reclamar documentación.
Dudas habituales
Preguntas frecuentes
¿Es obligatoria la hoja de encargo en una asesoría?
No he encontrado una norma general que la imponga a todas las asesorías, pero es la forma de dejar por escrito qué entra en la cuota, qué no y quién responde de qué. Algunos colegios y asociaciones profesionales la exigen o la recomiendan: consulte las normas del suyo.
¿Hace falta un contrato de encargado del tratamiento aparte?
El art. 28.3 del RGPD exige que el encargo de tratamiento conste en un contrato u otro acto jurídico con un contenido mínimo. Puede ir dentro de la hoja de encargo, como en este modelo, o en un documento separado. Lo importante es que incluya ese contenido y la lista de subencargados.
¿Por qué incluye una cláusula sobre Verifactu?
Porque el reglamento de facturación obliga a adaptar los programas antes del 1 de enero de 2027 a los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y antes del 1 de julio de 2027 al resto. Dejar por escrito que ha informado al cliente, y quién se ocupa del programa, evita malentendidos después.
¿Puedo usar el modelo tal cual?
No se lo recomiendo. Es un punto de partida orientativo: revíselo con su abogado, adapte los importes, plazos y servicios a su despacho y compruebe las normas de su colegio o asociación. Si el cliente es un consumidor, se aplican reglas adicionales.
¿Qué documentos pido al dar de alta a un cliente?
Depende de si es autónomo, sociedad o tiene trabajadores. La checklist de esta página separa los tres casos: identificación y titular real, situación censal, declaraciones recientes, certificados, programa de facturación y, en laboral, cuenta de cotización, autorización RED y contratos.
Fuentes primarias
De dónde sale cada dato
- Reglamento (UE) 2016/679, RGPD (EUR-Lex) (se abre en una pestaña nueva) · art. 28 (encargado) y 32 a 36
- Ley Orgánica 3/2018, LOPDGDD (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · art. 33, encargado del tratamiento
- Ley 58/2003, General Tributaria (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · art. 46, representación voluntaria
- Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · art. 2.1.m (asesores fiscales), 3 y 4
- RD 1007/2023, texto consolidado (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · disposición final 4.ª
- RD-ley 15/2025, nuevas fechas de Verifactu (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · fechas de 2027
Contenido orientativo, revisado a 16 de septiembre de 2026 con la normativa y las preguntas frecuentes de la AEAT vigentes en esa fecha. No sustituye el asesoramiento profesional sobre su caso concreto. Si detecta un error, escríbame desde el formulario de contacto.
Siguiente paso
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