Plantilla gratuita · Excel y CSV
Plantilla para auditar su cartera ante Verifactu: fecha, software y estado de cada cliente
Un cliente por fila. La fecha límite y el semáforo de riesgo se calculan solos; usted anota el programa, el aviso y la respuesta.
Actualizado a · Orientativo: no sustituye el asesoramiento sobre su caso.
Descarga directa, sin correo. Excel 53 KB · CSV 2 KB. Filas de ejemplo ficticias, marcadas para borrar.
| Cliente | Impuesto | Territorio | Obligado antes del | Cómo factura | Riesgo | Respuesta |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Talleres Norte SL | Sociedad (IS) | Común | 01/01/2027 | Programa, con declaración | Verde | Ya adaptado |
| Comercial Isla SL | Sociedad (IS) | Canarias | 01/01/2027 | TPV, declaración: no sé | Ámbar | Sin respuesta |
| Autónoma diseño | IRPF directa | Común | 01/07/2027 | Excel con macro de libro de IVA | Rojo | — |
| Carpintería a mano | IRPF directa | Común | Fuera de ámbito | Talonario | Fuera de ámbito | Fuera de ámbito |
El método
Seis fases, y en qué columna vive cada una
Es el método del checklist de auditoría para despachos, convertido en una tabla que se rellena en tardes sueltas.
Fase 1: Segmentar la cartera
Con los datos censales que ya tiene: impuesto directo, territorio del domicilio fiscal y alta en el SII. La plantilla calcula la fecha de cada cliente.
Columnas: Forma jurídica / impuesto · Territorio · SII · Obligado antes del
Fase 2: Inventariar cómo factura cada cliente
Programa, versión y si su declaración responsable existe y se puede consultar dentro del programa. No hay programas «homologados»: lo que cuenta es esa declaración.
Columnas: Cómo factura · Programa y versión · Declaración responsable · Modalidad
Fase 3: Clasificar por riesgo
La fórmula propone un semáforo a partir del inventario. Usted lo revisa y fija el definitivo en su columna, con un desplegable de cuatro valores.
Columnas: Riesgo sugerido · Riesgo (semáforo)
Fase 4: Enviar el aviso escrito
Un texto por estado, con la fecha que le toca a cada cliente y una petición de respuesta. Anote la fecha y el canal.
Columnas: Fecha de aviso · Canal
Fase 5: Registrar la respuesta
Lo que contestó, o que no contestó. La plantilla propone la fecha del segundo aviso a los 30 días y la marca en rojo cuando vence.
Columnas: Respuesta · Seguimiento
Fase 6: Seguir hasta la fecha límite
Una revisión al mes, filtrando por rojo y ámbar, hasta que cada cliente esté en verde o haya dejado su decisión por escrito.
Columnas: Próxima acción · Notas
Fórmula 1
Cómo se calcula la fecha
La columna «Obligado antes del» busca el impuesto del cliente: contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, 1 de enero de 2027; IRPF con actividad, atribución de rentas y no residentes con establecimiento permanente, 1 de julio de 2027.
Devuelve «Fuera de ámbito» si el cliente está en el SII, tiene domicilio foral en el País Vasco o Navarra, factura solo a mano o usa Excel o Word solo para emitir. Canarias, Ceuta y Melilla tienen las mismas fechas que la península.
Lo que la fórmula no ve se anota en «Notas»: módulos o recargo sin facturas, rentas exentas de asociaciones, SII-IGIC en Canarias, resoluciones de no aplicación o clientes que mezclan programa y papel.
Fórmula 2
Cómo se calcula el riesgo
- Verde
Programa con declaración responsable localizada, o aplicación gratuita de la AEAT.
- Ámbar
Falta un dato: no se sabe si hay declaración, si está en el SII o cómo factura.
- Rojo
Programa sin declaración responsable, o Excel con macros o que genera libros o contabilidad.
- Fuera de ámbito
SII, domicilio foral, solo a mano, Excel o Word solo para emitir, entidades totalmente exentas, arrendadores sin actividad. Con vigilancia.
Qué incluye
Tres hojas y dieciocho columnas
- Instrucciones: las seis fases, los criterios de las fórmulas, las fuentes y el aviso legal.
- Cartera: tabla de 300 filas con desplegables, validación de fechas y del NIF, semáforo con colores y seguimiento vencido en rojo.
- Listas (oculta): los valores de los desplegables, por si quiere añadir los suyos.
Columnas: cliente, NIF, forma jurídica / impuesto, territorio, SII, cómo factura, fecha de obligación, programa y versión, declaración responsable, modalidad, riesgo sugerido, riesgo, fecha de aviso, canal, respuesta, seguimiento, próxima acción y notas.
Con franqueza
Lo que la plantilla no hace
No envía los avisos ni guarda los acuses: eso es trabajo de correo y de archivo.
No comprueba la declaración responsable: hay que verla dentro del programa de cada cliente.
No sustituye el análisis del caso concreto. Es orientativa y está revisada a 16/09/2026.
Para el aviso: carta modelo para clientes · Para un cliente suelto: test ¿me afecta?
Si prefiere tenerla en el correo
Se la mando por correo, con un resumen de por dónde empezar
La descarga de arriba es directa y no pide nada. Esto es por si le viene mejor tenerla en la bandeja, o si quiere que le cuente en tres correos cómo se rellena sin que se le haga eterno.
Dudas habituales
Preguntas frecuentes
¿Tengo que dar mi correo para descargarla?
No. La descarga es directa, en Excel (.xlsx) y en CSV. No hay registro ni boletín.
¿Funciona en Excel, LibreOffice y Google Sheets?
Sí. Las fórmulas usan funciones básicas (SI, O, BUSCARV, FECHA) y los desplegables son validaciones de datos estándar. El CSV va separado por punto y coma y en UTF-8, para que Excel en español lo abra con las tildes bien.
¿Por qué la fecha de una sociedad civil o una comunidad de bienes es distinta?
Porque la norma no habla de «personas jurídicas» sino del impuesto: los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades, antes del 1 de enero de 2027; las entidades en atribución de rentas, como las comunidades de bienes, antes del 1 de julio de 2027.
¿Por qué Excel solo para emitir sale como «fuera de ámbito»?
Porque la AEAT dice que, si la hoja o el procesador de textos solo sirven para introducir los datos, expedir e imprimir la factura y conservarla, el reglamento no se aplica. Si generan libros registro o contabilidad, sí. Por eso conviene vigilar esos casos.
¿Puedo pasarla a Microsoft Lists?
Sí. En Microsoft Lists, «Crear lista desde Excel» importa la tabla «CarteraVerifactu». Las columnas de fórmula conviene recrearlas como columnas calculadas o en un flujo de Power Automate.
Fuentes primarias
De dónde sale cada dato
- RD 1007/2023, texto consolidado (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · art. 3 y disposición final 4.ª
- RD-ley 15/2025, nuevas fechas (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · fechas de 2027
- FAQ AEAT · ámbitos de aplicación (se abre en una pestaña nueva) · Excel y Word, módulos, Canarias, SII
- FAQ AEAT · declaración responsable (se abre en una pestaña nueva) · sin homologación
- Ley General Tributaria, art. 201 bis (BOE) (se abre en una pestaña nueva) · multa fija de 50.000 € por ejercicio
Contenido orientativo, revisado a 16 de septiembre de 2026 con la normativa y las preguntas frecuentes de la AEAT vigentes en esa fecha. No sustituye el asesoramiento profesional sobre su caso concreto. Si detecta un error, escríbame desde el formulario de contacto.
La versión que se hace sola
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Esta plantilla, pero dentro de su Microsoft 365: inventario por cliente, aviso personalizado con su fecha y registro de cada respuesta, sin copiar y pegar.
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